Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер госпошлины за вступление в наследство по закону в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.
Пошлина при вступлении в наследство в 2023 году
Начиная с 2006 года законодатель освобождает наследников от обязанности оплачивать налог при вступлении в наследство. Однако, налог выступает лишь одним из разновидностей государственного сбора, поскольку на нормативном уровне регламентирован также иной вид платежа – пошлина. От госпошлины за вступление в наследство в 2023 году законодатель не освобождает, поэтому правопреемникам необходимо знать не только размеры, но и виды сборов, а также сроки, в которые их следует уплачивать. Ввиду того, что пошлина перечисляется в пользу государства, ее размеры строго регламентированы НК РФ. Однако, при оформлении наследства необходимо принимать во внимание также иные расходы: услуги нотариуса, оценщика и иных специалистов. Для того, чтобы разобраться со всеми сложностями материального обременения, а также ознакомиться со всеми видами государственных сборов при вступлении в наследство в 2023 году, предлагаем ознакомиться с данной статьей. Она поможет ответить на наиболее важные и распространенные вопросы, которые возникают у правопреемников перед реализацией процедуры наследования.
Сколько стоит вступить в наследство по завещанию
Документальное закрепление воли покойного снимает вопрос об очередности, но не освобождает от расходов, связанных с оформлением. Статьи затрат будут мало отличаться. Наследникам не придется собирать справки о родстве. Заплатить нужно за подачу заявлений о вступлении в права, заказать кадастровые паспорта на недвижимость. При передаче по наследству транспорта обязательным станет отчет независимого оценщика.
Дополнительные траты обусловлены спецификой дела:
-
Завещание. Если усопший оставил закрытый документ, то с наследников удержат пошлину и нотариальный тариф за оглашение. Общая сумма будет равна 3300 рублям.
-
Обязательная доля. При возникновении споров об отцовстве/материнстве покойного представителям несовершеннолетних детей придется потратиться на генетическую экспертизу и судебные разбирательства. Доказывать статус иногда приходится иждивенцам. Обращение к служителям Фемиды предполагает внесение государственной пошлины по ст. 333.19 НК РФ.
Если оформлением займутся представители наследников, новой статьей расходов станет удостоверение доверенностей.
Пример 2
Дочь получает по наследству небольшую квартиру в Москве. Недвижимость стоит 4 000 000 рублей. Женщина совместно с отцом не проживала, но была указана в завещании. Иждивенцев или несовершеннолетних детей у мужчины не осталось. Других наследников в завещании он не назвал. Оформлением дочь решила заниматься самостоятельно.
Подсчитаем примерную стоимость:
|
Статья расходов |
Сумма (в рублях) |
|
Заявление о вступлении в наследство |
1000 |
|
Выдача кадастрового паспорта |
1200 |
|
Получение свидетельства на квартиру |
(0,3 × 4 000 000) + 7 000 = 19 000 |
|
Регистрация |
2000 |
|
Итого |
23 200 |
За что обязан заплатить наследник
На смену налогу, которым ранее облагалось унаследованное и принятое в дар имущество пришла госпошлина, взимаемая в доход государства при выдаче наследнику свидетельства, подтверждающего его права. Величина сбора закреплена на уровне налогового законодательства и не может быть пересмотрена в частном порядке. Более того, независимо от способа наследования, пошлину обязан уплатить каждый из преемников умершего, претендующий на получение наследства.
Величина пошлины будет разниться в зависимости от степени родства с умершим. Так, например, если в права вступают близкие родственники, такие как дети, включая усыновленных, родители, сестры или братья наследодателя, имеющие общих с ним родителей, а также супруг за выдачу документа придется заплатить 0,3 % от стоимости принимаемого в наследство имущества. Если же в права вступают дальние родственники не из числа обозначенных выше или лица, не состоящие с наследодателем в родстве, величина пошлины составит 0,6 %.
Обратите внимание! В обоих случаях законодательство устанавливает предельный размер пошлины в размере 100000 и 1 млн. рублей соответственно.
Помимо этого, расходы наследника будут включать:
- Стоимость услуг правового и технического характера, оказываемых нотариусом. Конкретную цифру в данном случае назвать сложно. На итоговую величину влияют такие факторы, как место, где оформляется наследство (в крупных городах всегда дороже) и какие именно услуги оказывает нотариус.
- Оплата услуг оценщика, если необходимо уточнить стоимость наследуемого имущества, от которой в свою очередь зависит величина пошлины, взимаемой за выдачу свидетельства. Стоимость услуг оценщика разниться так же, как и стоимость услуг нотариуса. При выборе специалиста нужно ориентироваться не на цену, а на качество. Прежде чем заказать отчет необходимо удостовериться в том, что исполнитель является действующим членом СРО, а не лишенным лицензии мошенником. Кроме того, на конечную стоимость будут влиять место и скорость проведения оценки, а также тип имущества (движимое или недвижимость).
- Оплата пошлины за регистрацию имущества. По истечению шести месяцев после выдачи свидетельства необходимо узаконить свои права в отношении принятого имущества. Через ГИБДД осуществляется смена собственника ТС, а в Росреестре собственника объекта недвижимого имущества. В первом случае наследнику нужно внести изменения в ПТС, за что взимается пошлина в 350 рублей. При перерегистрации объекта недвижимости величина пошлины составит 2000 рублей.
Завершая тему, акцентируем внимание на том, что конечная стоимость вступления в наследство будет зависеть от степени родства с умершим и состава наследственного имущества.
Если наследство находится в нескольких местах, какой будет стоимость оформления
Иногда имущество покойного разбросано по нескольким регионам. К примеру, когда у гражданина есть недвижимость в разных субъектах. Тогда необходимо принять меры по охране объектов.
Эти действия требуется реализовывать в течение времени, пока происходит подтверждение наследственных прав. Тогда правопреемникам требуется выплатить дополнительные средства.
Предельная сумма закреплена в Постановлении Правительства №350 от 2002 года. Максимальная стоимость за услуги по охране наследства – 3%.
Таким образом, оплата нотариусу за вступление в наследство в 2023 году определяется исходя из нескольких факторов. Когда стоит выбор, в частную или государственную нотариальную контору обращаться, нужно учитывать, что частники всегда устанавливают большую стоимость на услуги. Тарифы определяются Федеральной нотариальной палатой, выше них цена быть не может.
Оформление наследства без завещания
Это самый распространенный в нашей стране вариант наследования. Например, оформление наследства без завещания после смерти родителя или родителей. Один или несколько взрослых детей (а также родителей усопших, если они еще живы) в равных долях делят между собой их имущество. Это самый простой вариант.
Порядок оформления наследства без завещания в рамках «малой семьи» прост:
- Наследники приходят к территориальному государственному нотариусу со свидетельством о смерти, и открывают наследство.
- Затем каждый из них пишет заявление о принятии наследства, либо отказе от него.
За что обязан заплатить наследник
На смену налогу, которым ранее облагалось унаследованное и принятое в дар имущество пришла госпошлина, взимаемая в доход государства при выдаче наследнику свидетельства, подтверждающего его права. Величина сбора закреплена на уровне налогового законодательства и не может быть пересмотрена в частном порядке. Более того, независимо от способа наследования, пошлину обязан уплатить каждый из преемников умершего, претендующий на получение наследства.
Величина пошлины будет разниться в зависимости от степени родства с умершим. Так, например, если в права вступают близкие родственники, такие как дети, включая усыновленных, родители, сестры или братья наследодателя, имеющие общих с ним родителей, а также супруг за выдачу документа придется заплатить 0,3 % от стоимости принимаемого в наследство имущества. Если же в права вступают дальние родственники не из числа обозначенных выше или лица, не состоящие с наследодателем в родстве, величина пошлины составит 0,6 %.
Обратите внимание! В обоих случаях законодательство устанавливает предельный размер пошлины в размере 100000 и 1 млн. рублей соответственно.
Помимо этого, расходы наследника будут включать:
- Стоимость услуг правового и технического характера, оказываемых нотариусом. Конкретную цифру в данном случае назвать сложно. На итоговую величину влияют такие факторы, как место, где оформляется наследство (в крупных городах всегда дороже) и какие именно услуги оказывает нотариус.
- Оплата услуг оценщика, если необходимо уточнить стоимость наследуемого имущества, от которой в свою очередь зависит величина пошлины, взимаемой за выдачу свидетельства. Стоимость услуг оценщика разниться так же, как и стоимость услуг нотариуса. При выборе специалиста нужно ориентироваться не на цену, а на качество. Прежде чем заказать отчет необходимо удостовериться в том, что исполнитель является действующим членом СРО, а не лишенным лицензии мошенником. Кроме того, на конечную стоимость будут влиять место и скорость проведения оценки, а также тип имущества (движимое или недвижимость).
- Оплата пошлины за регистрацию имущества. По истечению шести месяцев после выдачи свидетельства необходимо узаконить свои права в отношении принятого имущества. Через ГИБДД осуществляется смена собственника ТС, а в Росреестре собственника объекта недвижимого имущества. В первом случае наследнику нужно внести изменения в ПТС, за что взимается пошлина в 350 рублей. При перерегистрации объекта недвижимости величина пошлины составит 2000 рублей.
Стоимость вступления в наследство у нотариуса
| № | Название нотариального действия | Нотариальный тариф | Плата за УПТХ 2023 г | Примечание |
| 37. | Подготовка проектов любых заявлений в наследственное дело, необходимых для оформления наследства (выдачи свидетельств о праве на наследство). Выдача нотариусом | отсутствует | 1 500,00 | Плата за УПТХ взимается за любые заявления, подготовленные нотариусом, необходимые для принятия решения по наследственному делу |
| 38. | Свидетельство об удостоверении полномочий исполнителя завещания | Как прочие нотариальные действия — 100,00 | 2 000,00 |
За что обязан заплатить наследник
На смену налогу, которым ранее облагалось унаследованное и принятое в дар имущество пришла госпошлина, взимаемая в доход государства при выдаче наследнику свидетельства, подтверждающего его права. Величина сбора закреплена на уровне налогового законодательства и не может быть пересмотрена в частном порядке. Более того, независимо от способа наследования, пошлину обязан уплатить каждый из преемников умершего, претендующий на получение наследства.
Величина пошлины будет разниться в зависимости от степени родства с умершим. Так, например, если в права вступают близкие родственники, такие как дети, включая усыновленных, родители, сестры или братья наследодателя, имеющие общих с ним родителей, а также супруг за выдачу документа придется заплатить 0,3 % от стоимости принимаемого в наследство имущества. Если же в права вступают дальние родственники не из числа обозначенных выше или лица, не состоящие с наследодателем в родстве, величина пошлины составит 0,6 %.
Обратите внимание! В обоих случаях законодательство устанавливает предельный размер пошлины в размере 100000 и 1 млн. рублей соответственно.
Расценки нотариуса при оформлении наследства
Сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства в 2023 году? Весомое значение имеют расходы, которые придется понести в этой процедуре.
Их возмещение возможно только личными средствами наследника. Поэтому важно знать стоимость вступления в наследство у нотариуса.
Конкретно установленной суммы нет. Ее размеры зависят от ряда условий.
Базовыми составляющими тарифы выступают:
- Государственная пошлина – это обязательное обложение, которое предусматривается Налоговым кодексом РФ. Платеж является единым и фиксированным для всей территории государства (ст. 333.24).
- Оплата правовых и технических услуг, размер меняется в соответствии с установленными в регионе нормами. Ориентироваться следует на региональные постановления нотариальной палаты.
Это значит, что статичной является размер лишь госпошлины. За иные услуги нотариуса цена может разниться. Если он осуществляет деятельность, которая ведет к охранным мерам в отношении имущества. Стоимость защиты 600 рублей (ст. 333.24 НК РФ).
Как меньше заплатить нотариусу
Если человек не может возместить запрашиваемую государством стоимость услуг нотариуса по оформлению наследства, следует рассмотреть предусмотренные льготы. Подробное изучение этого вопроса поможет снизить расходы.
Для начала нужно ознакомиться с перечнем категорий граждан, утвержденных законодательством, которые освобождены от оплаты пошлины на этапе получения свидетельства. Также предусмотрено, кто может получить скидку.
| Категории граждан со льготными условиями оплаты госпошлины | |||
| № | Граждане | Льгота | Размер |
| 1. | Инвалиды 1-2 групп | Скидка на уплату | 50% |
| 2. | Физлица, которые проживали с наследодателем при жизни | Освобождены | 100% |
| 3. | Преемники погибших в процессе выполнения служебных обязанностей или репрессий | Освобождены | 100% |
| 4. | Наследники, которые наследуют не имущество (деньги, интеллектуальную собственность) | Освобождены | 100% |
| 5. | Несовершеннолетние | Освобождены | 100% |
| 6. | Люди с психическими заболеваниями | Освобождены | 100% |
| 7. | Преемники лиц, которые застраховали свою жизнь до смерти | Освобождены | 100% |
| 8. | Наследники сотрудников внутренних органов с государственным страхованием | Освобождены | 100% |
Следует помнить о том, что расценки нотариуса при оформлении наследства фиксируются в нормативно-правовых актах. Свидетельством является Налоговый кодекс РФ. В то же время законодательством не предусмотрено единого тарифа на наследуемую собственность.
Льготы при вступлении в наследство
Закон предусматривает несколько категорий граждан, которым полагается льгота при оформлении наследства. Сюда относятся:
- Инвалиды 1–2 группы. Им полагается 50% скидка по всем видам нотариальных действий.
- Физические лица, которые проживали вместе с наследодателем на момент смерти и продолжают жить в квартире/доме после его гибели.
- Правопреемники сотрудников, которые были застрахованы за счет предприятия. Выдача свидетельства о наследовании страховых сумм осуществляется бесплатно.
- Граждане, страдающие психическими отклонениями (при условии, что над ними установлена опека).
- Малолетние и несовершеннолетние наследники.
- Правопреемники граждан, которые погибли при исполнении государственного долга.
Также госпошлина не удерживается при наследовании депозитов, страховых сумм, заработной платы, авторских прав и положенного от них вознаграждения (ст.333.38 НК РФ).
Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство
Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).
Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:
ДополнительноТакже не будут оплачивать госпошлину:
- участники ВОВ;
- герои России и Советского союза;
- граждане со званием кавалера ордена Славы.
- любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
- авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
- имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
- страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
- суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
- средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.
К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:
- наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
- люди с психическими расстройствами;
- инвалиды 1 и 2 групп.
Процент и размер госпошлины за вступление в наследство
Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.
Размер пошлины в 2023 году
| № п/п | Фиксированная ставка | Плательщики | Предельная сумма |
|---|---|---|---|
| 1 | 0,3% | Родители, дети супруги, братья и сестры | 100 000 р. |
| 2 | 0,6% | Другие правопреемники | 1 000 000 р. |
Размер госпошлины при обращении в суд
Чтобы вступить в права собственности на квартиру или иное имущество по наследству, оформляющие его граждане порой должны платить за дополнительные операции и исковые издержки. Это может быть установление факта владения имуществом в регионе проживания наследодателя (по месту жительства истца), выявление имущественного владельца конкретного объекта недвижимости (по региону открытия наследства).
В этом случае платить придется не только госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, но и за рассмотрение дела в судебном порядке. Сумма будет зависеть от специфики иска. В основном за все рассматриваемые требования по наследственным делам берется госпошлина в 300 рублей. Одно судопроизводство может содержать несколько таких прошений.